Realisationsvinst- och förlustplanering bör du göra i år

2
Realisationsvinst- och förlustplanering bör du göra i år

När kapitalvinster är oundvikliga, använd dessa strategier för att minska din skatt

Artikelinnehåll

Skatteförlustförsäljning är handlingen att avsiktligt utlösa kapitalförluster, särskilt vid årsskiftet, för att försöka kompensera nuvarande eller tidigare kapitalvinster. Detta kan bli svårare att göra i år än tidigare år med tanke på att S&P/TSX-komposit- och S&P 500-indexen båda har stigit mer än 20 procent hittills i år. Som ett resultat kan vissa investerare överväga att planera kapitalvinster för 2021.

Annons

Artikelinnehåll

Investerare med skattepliktiga icke-registrerade investeringar kan ägna sig åt skatteförlustförsäljning som kan spara skatt i år eller generera skatteåterbäring från tidigare år, men förluster kan nekas eller generera mindre återbetalningar än förväntat om det görs felaktigt.

En kapitalvinst eller en kapitalförlust utlöses när en investerare säljer en icke-registrerad investering med vinst eller förlust. Skatteskyddade och skattefria konton som registrerade pensionssparplaner (RRSP) och skattefria sparkonton (TFSA) är undantagna eftersom de inte är skattepliktiga.

Artikelinnehåll

En kapitalvinst är skattepliktig det år den realiseras. Om en investerare har fler förluster än vinster under ett beskattningsår, kan förlusterna föras tillbaka upp till tre år för att kompensera tidigare kapitalvinster och kan resultera i en skatteåterbäring. Om en nettoförlust inte kan återföras för att kompensera tidigare vinster, eller en investerare väljer att inte bära tillbaka sin förlust, kan de överföra förlusten för att kräva framtida kapitalvinster.

Annons

Artikelinnehåll

Men skattebetalarna måste akta sig för den ytliga förlustregeln när de utlöser en kapitalförlust. En ytlig förlust uppstår om en investerare säljer en investering med förlust och köper tillbaka samma investering inom 30 dagar. Det gäller även om du köpte samma investering inom 30 dagar innan du sålde den med förlust. Och det kan gälla om en anknuten person – till exempel en make eller ett företag som kontrolleras av dig eller din make – köper samma investering inom 30 dagar innan eller efter att din förlust utlöses.

En annan anledning till att en kapitalförlust kan nekas är om du överför en investering till ett RRSP- eller TFSA-konto. Du kan göra en överföring in natura till en RRSP eller TFSA och få det verkliga marknadsvärdet på överföringsdagen att räknas som ett bidrag, men att göra det med investeringar som handlar med förlust kommer att resultera i att förlusten inte är avdragsgill. Det kan vara bäst att sälja investeringen och överföra kontanter istället, men köp inte tillbaka samma investering inom 30 dagar för att undvika den ytliga förlustregeln.

Annons

Artikelinnehåll

I vissa fall bör du inte använda kapitalförluster för att minska kapitalvinster. Låt oss säga att du har en nettokapitalförlust som du kan föra tillbaka till ett av de tre föregående beskattningsåren, men din inkomst det året var relativt låg. Skatteåterbäringen kan vara till en låg skattesats, så att spara förlusten för ett kommande år med kapitalvinster till högre skattesatser kan spara dig mer skatt.

Det kan också finnas situationer när du vill överväga att avsiktligt utlösa kapitalvinster på samma sätt som du avsiktligt kan utlösa kapitalförluster vid försäljning med skatteförlust. Till exempel, om du är pensionerad och du samlar ihop dina investeringar och har icke-registrerade, TFSA- och RRSP-investeringar.

Låt oss säga att du är under 72 år, din RRSP har inte konverterats till en RRIF och din tillgångsallokering behöver ombalanseras eftersom aktierna har stigit. Du kan välja att utlösa kapitalvinster på ditt oregistrerade konto och minska eller undvika RRSP-uttag för året. Du kan göra detta för att effektivt planera din inkomst och försöka hålla dig inom en viss skatteklass.

Annons

Artikelinnehåll

Tänk också på att det kan förekomma oväntade utdelningar av kapitalvinster vid årets slut om du äger fonder, börshandlade fonder eller andra poolade fonder. Dessa fonder köper och säljer varje år inom fondstrukturen och kan utlösa kapitalvinster som flödar igenom och beskattas för investeraren.

Detta är också en anledning att vara försiktig med att köpa fonder mot årsskiftet, eftersom du kan få en kapitalvinstfördelning som du redovisar i din deklaration och betalar skatt på som du inte tjänat in. En kapitalvinstfördelning är fiktiv och inte en faktisk kontantutdelning, såsom en utdelning. Det kan bli en hel del utdelningar av kapitalvinster i slutet av året med tanke på hur starka aktiemarknader har presterat.

En anledning till att avsiktligt utlösa kapitalvinster är för välgörande ändamål

Ett annat skäl att avsiktligt utlösa kapitalvinster är för välgörande ändamål. Om du donerar en aktie, värdepappersfond eller ETF som har ökat i värde till en välgörenhetsorganisation, är kapitalvinsten inte skattepliktig. Du får fortfarande ett donationskvitto för investeringens verkliga marknadsvärde precis som om du gav kontanter. Många välgörenhetsorganisationer accepterar en donation av värdepapper, så om din donation är tillräckligt stor för att motivera att du gör pappersarbetet, överväg att donera investeringar med uppskjutna kapitalvinster.

Annons

Artikelinnehåll

Om du har företagsinvesteringar har en fördel med att utlösa kapitalvinster att göra med ditt företagskapitalutdelningskonto. Kapitalvinster är endast 50 procent skattepliktiga, och företag kan lägga till den skattefria kapitalvinsten på 50 procent till ett fiktivt saldo på kapitalutdelningskontot som kontinuerligt spåras. En utdelning som betalas ut från bolaget till en aktieägare när det finns ett kapitalutdelningskonto kan behandlas som en kapitalutdelning, som är skattefri för aktieägaren.

Det är pappersarbete inblandat för att deklarera en kapitalutdelning, så att betala små kapitalutdelningar kanske inte är värt det, men större kapitalutdelningar kan ge skattefria inkomster. Att omkalibrera ett företags investeringskontos aktie- och obligationsallokeringar, eller sälja investeringar som har blivit överviktiga positioner, kan vara rimligt att investera och generera skatteeffektiva uttag för personligt kassaflöde.

Annons

Artikelinnehåll

Föräldrar eller mor- och farföräldrar som har informella eller formella förtroendekonton för familjemedlemmar, särskilt de med låg eller ingen inkomst, bör även överväga att utlösa kapitalvinster, eftersom detta tillåter dem att använda sina låga skatteklasser och öka den justerade kostnadsbasen för investeringarna. att sänka framtida reavinstskatt.

Om du utlöser en realisationsvinst, särskilt mot slutet av året, är en annan övervägande om du ska göra det under två år. Till exempel en del i december och en del i januari. Detta sprider skatten över två år istället för ett år och kan leda till lägre sammanlagd skatt.

Annons

Artikelinnehåll

Vissa tillgångar, som fastigheter, försvårar planering av kapitalvinster. Till skillnad från omsättbara värdepapper, som delvis kan säljas, tenderar fastigheter att vara allt eller ingenting. Skatteträffen kan bli betydande vid försäljning av en stuga eller hyresfastighet som ägts länge.

Men det finns enkla strategier för att minska skatten. En är att försöka göra det under ett år när din inkomst är låg. Detta kan vara enklare om du har en viss kontroll över din inkomst, till exempel att vara en bolagsägare eller en pensionär som tar RRSP-uttag vars RRSP ännu inte har konverterats till en RRIF.

Ett annat alternativ är att bidra till en RRSP under försäljningsåret för att begära skatteavdrag. I väntan på en fastighetsförsäljning kan du till och med spara dina RRSP-avdrag för att kräva under höginkomståret om din inkomst generellt sett inte är lika hög.

Annons

Artikelinnehåll

Skatteförlustförsäljning får stor uppmärksamhet vid den här tiden på året och kapitalvinster ses ofta som tabu och något att undvika. Ibland är kapitalvinster oundvikliga, men de kan också realiseras strategiskt för att minska din nuvarande års- eller livstidsskatt som ska betalas.

Jason Heath är en avgiftsbelagd certifierad finansiell planerare (CFP) vid Objective Financial Partners Inc. i Toronto. Han säljer inga som helst finansiella produkter.

____________________________________________________________

Om du gillar den här historien, registrera dig för FP Investor Newsletter.

____________________________________________________________

Annons

Kommentarer

Postmedia har åtagit sig att upprätthålla ett livligt men civilt forum för diskussion och uppmuntrar alla läsare att dela sina åsikter om våra artiklar. Kommentarer kan ta upp till en timme för moderering innan de visas på webbplatsen. Vi ber dig att hålla dina kommentarer relevanta och respektfulla. Vi har aktiverat e-postaviseringar – du kommer nu att få ett e-postmeddelande om du får svar på din kommentar, det finns en uppdatering av en kommentarstråd du följer eller om en användare du följer kommenterar. Besök vår Riktlinjer för communityn för mer information och detaljer om hur du justerar din e-post inställningar.

liknande inlägg

Leave a Reply